Zwart geld: de detectie ervan is geïntensiveerd
Zwart geld is een informele term voor belastbare maar onbelaste inkomsten, meestal uit een beroep of bedrijf, verkregen uit zwartwerk. En voor de goede orde, geërfd zwart geld blijft ook zwart geld
Detectie van zwart geld geïntensiveerd
Met name in de georganiseerde misdaad worden aanzienlijke hoeveelheden zwart geld gegenereerd als gevolg van strafbare illegale activiteiten.
Liquide middelen die zijn ontstaan als gevolg van belastingontduiking zullen in eerste instantie alleen in een kluis thuis of bij een bank kunnen worden bewaard en zullen opnieuw contant moeten worden uitgegeven, zoals op het moment van ontvangst, zonder bewijsstukken om vervolging te voorkomen. .
Een bankrekening in Zwitserland of Luxemburg
Vroeger werd geld voor grotere bedragen vaak op een buitenlandse bank gestort, meestal een Zwitserse of Luxemburgse bankrekening op nummer (niet op naam). Maar talloze rijke mensen zullen tegenwoordig minder goed slapen nu de jacht op zwart geld is geïntensiveerd.
Zo wisselen de belastingonderzoeksdiensten van verschillende landen cd’s uit met de persoonsgegevens van Zwitserse bankrekeninghouders. De inspecteur kan deze gegevens gebruiken om potentiële belastingontduikers aan het licht te brengen. Er worden steeds meer belastingafspraken gemaakt met buitenlandse inspecties.
Geld witwassen
Om legaal grote hoeveelheden crimineel zwart geld te kunnen gebruiken, met andere woorden terug in de legale circulatie van geld te sluizen, moet dit geld worden “witgewassen”. Dit betekent dat de herkomst van het geld verborgen moet blijven via fictieve transacties en gemanipuleerde investeringstransacties over verschillende landsgrenzen heen.
Is het mogelijk om de belastingdruk te verlagen?
Om de hoeveelheid zwart geld te verminderen, althans voor zover het afkomstig is van legale activiteiten, raden economen aan de belastingdruk te verlagen. Niet-criminele belastingontduikers moeten worden aangemoedigd om hun belasting op deze manier te betalen.
Zwitserland is niet langer veilig voor zwart geld
In 2010 slaagde de Duitse belastingdienst erin om twee cd’s uit Zwitserland in beslag te nemen met vertrouwelijke informatie over zwarte deposanten, aanvankelijk Credit Suisse-klanten en een paar weken later UBS-klanten.
Voor zover de genoemde klantgegevens betrekking hadden op andere EU-partners, zijn de gegevens overgedragen aan de ministeries van deze landen. Daarom is Zwitserland niet langer veilig voor zwartgeldhouders.
De nieuwe haven van het Verre Oosten voor belastingontduikers
De consequenties van deze aanpak worden steeds duidelijker. De Nederlander wordt steeds transparanter. In Europa wordt het steeds moeilijker om geldbedragen te verbergen voor de belastingdienst. Dit verklaart waarom Aziatische landen, met name grote steden als Singapore en Hong Kong, in dit opzicht aantrekkelijk zijn. Maar hoe krijg je je geld ongemerkt naar Azië?
Het lijkt er dus op dat sommige landen in het Verre Oosten profiteren van ontwikkeling. Maar of plaatsen als Hong Kong en Singapore echt een veilige haven zijn voor zwart geld, durven maar weinigen te betwijfelen. Deze landen staan ook al geruime tijd in het middelpunt van de fiscale opsporingsdiensten en het is slechts een kwestie van tijd voordat ook deze landen relevante informatie verstrekken.
Belastingontduiking is niet alleen een ziekte van de rijken
In de ogen van velen wordt belastingontduiking vooral gezien als een misdaad begaan door publieke figuren. In de praktijk zien veel tests er echter heel anders uit. Rechercheurs merken de gewone man bij belastingcontroles zeker niet op, integendeel.
En wat veel mensen zich niet realiseren: kleine belastingontduikers worden net zo hard gestraft als miljonairs, al is het maar voor een paar duizend euro. Veel belastingontduikers vragen zich af wat de boete zal zijn in het onwaarschijnlijke geval, vooral in het geval van mogelijke zinloosheid. De onzekerheid is groot: “Ga ik nu de gevangenis in? Of krijg ik een boete?”
De meest voorkomende vormen van belastingontduiking
De trucs van kleine fraudeurs zijn bij opsporingsambtenaren meer dan bekend:
- de meest populaire methode is het verbergen van inkomsten: zwartwerk, ‘zwarte dozen’ in een restaurant of zwart geld in het buitenland investeren;
- maar ook fictieve transacties zijn erg populair. Hieronder vallen bijvoorbeeld huurovereenkomsten die met gezinsleden op forward-only basis zijn aangegaan;
- en het declareren van privékosten als bedrijfskosten wordt veel gebruikt. De Porsche die de dame bijvoorbeeld privé gebruikt, doet maar al te graag zakelijk door.
€
€