Verdeling van erfenis en vermogen met of zonder testament
De verdeling van de erfenis met of zonder testament is in 2020 en 2021 aanzienlijk anders. Bij het opmaken van een testament is de verdeling van nalatenschappen en erfenissen niet meer hetzelfde als de wettelijke verdeling. Hoe te verdelen wordt dan uitgelegd. Als er iemand overlijdt, komt binnen drie maanden ook de Belastingdienst bij u aankloppen. Over de netto nalatenschap zijn successierechten verschuldigd. Maar hoe is uw nalatenschap geregeld en wie erft als uw erfgenamen. Waar gaat uw vermogen naar toe en hoeveel erfbelasting is er verschuldigd? Denk aan een tweeledig testament om te besparen op erfbelasting, een nabestaandenbeding, erfopvolging bij testament of het aanstellen van een voogd bij minderjarigen.
Verdeling van erfenis en eigendom zonder testament, erfgenamen en verdeling
Wie de erfgenaam is bij overlijden zonder testament, staat in het Burgerlijk Wetboek. Dan zijn er vier groepen erfgenamen in erfenissen:
- Groep 1: man of vrouw en kinderen van de erflater of hun plaatsvervangers hun plaatsvervangers.
- Groep 2: ouders en broers en zussen, dan ooms en tantes, dan neven en nichten.
- Groep 3: Grootouders, dan grootvaders en oudtantes, gevolgd door achterneven.
- Groep 4: overgrootouders.
Erfenis zonder testament.
Bij het ontbreken van een testament heeft groep 1 recht op erfrecht en erfrecht. Als groep 1 niet meer in leven is, is het groep 2 enzovoort. De wettelijke erfgenamen zijn dus alleen de echtgeno(o)t(e), geregistreerd partner of bloedverwanten. Bloedverwanten zijn ouders, grootouders, kinderen, kleinkinderen, broers, zussen, kinderen van broers of zussen, enzovoort. Merk op dat niet-bloedverwanten stiefkinderen, schoondochters, zwagers, enzovoort zijn.
Zonder testament kunnen deze bloedeloze verwanten, ook wel verwanten genoemd, niet erven van een overledene.
Verdeling van de nalatenschap: Mijn stiefmoeder stierf intestate
Als de vader is hertrouwd en uw stiefmoeder overlijdt zonder testament, erft de vader als langstlevende echtgenoot en eventuele kinderen uit het tweede huwelijk.
Ben ik een erfgenaam van het testament?
Zonder testament zijn meerdere personen wettelijk uitgesloten van erfrecht:
- Degenen die ongehuwd samenwonen. Volgens de wet erven ongehuwd samenwonenden niet van elkaar. De uitzondering zijn partnerschappen die wettelijk zijn geregistreerd, omdat ze worden gelijkgesteld met echtgenoten.
- Ex-echtgenoten die gescheiden zijn van kost en inwoning worden niet langer beschouwd als partners die van elkaar erven op grond van het erfrecht.
- Kinderen niet erkend door de echtgenoot;
- Andere niet-verwante personen, zoals een goede vriend;
- Stichtingen of verenigingen.
Ouders, broers en zussen als erfgenamen
Als de erflater ongehuwd was, geen geregistreerd partner had of geen kinderen meer had, gaat de erfenis naar de 2e groep wettige erfgenamen. Dit zijn ouders, broers en zussen, dan ooms en tantes, dan neven en nichten. Daarnaast ontvangen de ouders individueel minimaal een kwart van de erfenis en de overige 50% aan de langstlevende broers en zussen.
Verdeling van erfenis en eigendom bij testament, verdeling
Door een testament op te maken bij een notaris kunt u bepalen wat er met uw nalatenschap en erfenis moet gebeuren. Iedereen die 16 jaar of ouder is en verstandelijk begaafd is, kan een testament maken. Een testament kan tijdens uw leven meerdere keren worden gemaakt en gewijzigd. Het laatst opgestelde testament wordt geteld. Daarnaast kunt u in uw testament afwijken van de in het Burgerlijk Wetboek genoemde erfregels.
Wel of niet een testament maken?
Er kunnen veel redenen zijn om een testament te maken. Enkele redenen om een testament op te stellen zijn:
- U wilt bepalen of de erfgenaam minder of meer krijgt.
- U wilt regelen dat iemand die anders niet van u zou erven, nu van u erft.
- U wilt een voogd en voogd aanwijzen voor uw minderjarige kinderen. Het huidige erfrecht vereist dat u een voogdijbepaling in uw testament opneemt als u wilt voorkomen dat de rechtbank een voogd voor u aanwijst. Dit gebeurt als u tijdens uw leven ook de wettelijke voogd bent en uw partner is overleden.
- U wilt ook een executeur aanwijzen die verantwoordelijk is voor de afwikkeling van de nalatenschap. De executeur kan een van de erfgenamen zijn, maar ook niet-eigenaar.
- U wilt weten of iemand legaal erft.
- U wilt niet dat de erfenis aan de koude kant komt en een uitsluitingsclausule creëert.
- Voor bepaalde documenten wilt u bepalen aan wie ze worden overgedragen na het overlijden van de erfgenaam zelf.
- U wilt besparen op erfbelasting en erfbelasting.
- U wilt een overlevingsclausule opnemen.
Administratie opnemen in het testament
In een testament kunt u een erfgenaam in bewind stellen en een bewindvoerder aanstellen. Iedereen die onder bewind is gesteld, kan naar de rechter stappen om bezwaar aan te tekenen. De onder bewindstelling geplaatste persoon moet aantonen dat hij het vermogen zelf goed kan beheren. De duur van de uitvoering ervan wordt bepaald in het testament. Ook is het mogelijk te specificeren aan welke voorwaarden de curatoren naar het oordeel van de erflater moeten voldoen om de nalatenschap zelf te kunnen beheren. Als het gaat om minderjarige kinderen of wanneer een erfgenaam die de erflater niet vertrouwt, de erfenis goed kan afhandelen, wordt meestal in het testament opgenomen. Dit wordt ook gedaan om de erfgenaam te beschermen tegen derden. Let op: het regime geldt voor de nalatenschap, niet voor de particulier.
De modus kan onder bepaalde voorwaarden worden onderbroken
Regeert kan eindigen omdat:
- De in het testament genoemde termijn van bewind is verstreken.
- Een legaat of legaat wordt afgewezen.
- De eiser overlijdt.
- De rechtbank ziet af van de administratie.
Successierechten in 2018, 2019 en 2020
Vrijstellingen erfbelasting voor 2018:
| in verband met de overledene | maximale vrijstelling |
|---|---|
| Ouder | 48.385 euro |
| Partner | 643.194 euro |
| Een kind | 20.371 euro |
| gehandicapt kind | 61.286 euro |
| Kleinkind | 20.371 euro |
| de anderen | 2147 euro |
Vrijstellingen erfbelasting voor 2019:
| in verband met de overledene | maximale vrijstelling |
|---|---|
| Ouder | 48.821 euro |
| Partner | 650.913 euro |
| Een kind | 20.615 euro |
| Gehandicapt of gehandicapt kind | 61.840 euro |
| Kleinkind | 20.615 euro |
| de anderen | 2173 euro |
Vrijstellingen erfbelasting voor 2020:
| in verband met de overledene | maximale vrijstelling |
|---|---|
| Ouder | 49.603 euro |
| Partner | 661.328 euro |
| Een kind | 20.946 euro |
| Gehandicapt of gehandicapt kind | 62.830 euro |
| Kleinkind | 20.946 euro |
| de anderen | 2208 euro |
Wie is vrijgesteld van erfrecht?
Een erfenis zonder rechten betekent dat de successierechten die de erfgenaam zou moeten betalen, ten laste komen van de erfenis. De totale nalatenschap bestaat dan uit de waarde die de erflater aan iemand wil nalaten, plus de waarde van de verschuldigde successierechten bij de aankoop. Tenminste als de schulden in erfenis en erfenis niet te groot zijn. Dan kunt u de erfenis ook afwijzen: erven geen schulden na de erfenis.
Wat is wettelijk erfrecht?
Met een testament kunt u naaste familieleden volledig ontnemen. Daarentegen behouden nakomelingen, kinderen en kleinkinderen het recht op een bepaald minimumaandeel in de erfenis. We noemen dit de rechtmatige erfenis of rechtmatig aandeel. Indien de nakomeling dit wenst, moet dit recht uiterlijk 5 jaar na het overlijden worden uitgeoefend. Echtgenoot, geregistreerd partner, ouders en grootouders hebben geen recht op erfrecht.
Wat is wettelijk erfrecht?
De omvang van de wettelijke erfenis, waar de nazaten zich op kunnen beroepen, is gelijk aan de helft van de erfenis die hij zou hebben gekregen als er geen testament was. Het is een recht op geld, niet op goederen. Giften die tijdens het leven van de ouders zijn gedaan, tellen echter wel mee voor de berekening van de wettelijke erfenis.
Een voorbeeld van wettelijke erfenis in erfenis en erfenis
Een voorbeeld hier. Als er bijvoorbeeld twee kinderen en een echtgenoot zijn, betekent het onterven van de kinderen en het nalaten van de erfenis aan de echtgenoot het volgende. Zonder testament zou iedereen 1/3 van de erfenis hebben gekregen. De wettelijke erfenis van de kinderen is 1/6. Het 4/6-aandeel blijft dus bij de echtgenoot wanneer de kinderen hun wettelijke erfenis opeisen.
Tweetraps wil
Als er een nabestaande is, kunt u de directe betaling van successierechten op een vordering die de kinderen rechtmatig van de langstlevende ontvangen, voorkomen of uitstellen met een testament in twee stappen: de erfenis gaat dan over op de langstlevende en alleen de kinderen na diens overlijden. . Omdat de nabestaande een relatief grote vrijstelling heeft, wordt zo vaak vermeden dat er successierechten moeten worden betaald. Zonder testament in twee stappen en zonder testament ontvangen de kinderen de direct nabestaanden- en nabestaandenvordering, waaruit de erfbelasting direct moet worden betaald.
Daarvoor moet je naar een notaris.
Een testament in twee stappen wordt ook wel een testament in twee stappen genoemd.
Wat is een overlevingsclausule?
Een nabestaandenbeding houdt in dat uw partner pas echt van u erft als hij of zij u minimaal 30 dagen overleeft. Doet u dat niet en heeft u geen kinderen, dan kan het overlijden van uw partner betekenen dat de gehele erfenis naar de schoonfamilie gaat. Als u kinderen heeft, zou dat betekenen dat er dubbel zinloos erfbelasting wordt betaald omdat er twee erfenissen zijn. Dit kan worden voorkomen door een nabestaandenbeding in het testament op te nemen.
Samenwonen en erfrecht
Als u samenwoont met uw partner en geen geregistreerd partnerschap of fiscaal partnerschap heeft, bent u geen erfgenaam van elkaar. In dergelijke gevallen is het zeker raadzaam om een testament te maken om elkaar te verlaten. Zeker als er een huis is. Let op: in 2020 is de vrijstelling slechts € 2.208,- en dus veel lager dan voor een geregistreerd partner. Deze vrijstelling in 2020 is immers 661.328 euro. In 2021 gaan de vrijstellingen nog verder omhoog.
Afwijzing van erfenis
Een erfgenaam kan om verschillende redenen een erfenis weigeren. Denk aan situaties waarbij er meer schulden dan bezittingen zijn, waardoor de erfenis negatief wordt. Of situaties waarin de erfgenaam een slechte relatie had met de erflater. Als u niet zeker weet of u veel schulden heeft, kunt u de erfenis ook voordelig accepteren en later beslissen of u de erfenis accepteert.
Slot
Vraag bij erfenissen en belangrijke erfenissen altijd goed advies bij een notaris. Kijk niet alleen wie wat uit de erfenis krijgt, maar ook hoe u later kunt besparen op erfbelasting.
Lees verder
€