Doneren op papier – voor- en nadelen
Doneren op papier is populair. Ook ouders met bezit, aandelen of een eigen huis in 2022 kunnen kiezen voor een papieren donatie. Een schenking op papier is hetzelfde als een schenking onder een schuldbekentenis met rente. Als ouder een cadeau voor je kinderen of iemand anders die je dierbaar is. De kinderen moeten nu misschien schenkingsbelasting betalen, later betalen ze minder erfbelasting. Dus kort over de voor- en nadelen van doneren op papier. De ontvangen rente is belastingvrij. De schenker verlaagt zijn vermogen in kolom 3 en betaalt minder belasting.
Donatie op papier 2022
U kunt het beste een schenking op papier doen bij een notaris om latere discussies te voorkomen. Een gift op papier is uw gift aan bijvoorbeeld uw kinderen en de overboeking is niet in contanten, maar op papier. Dit betekent dat u ervoor zorgt dat uw kinderen in dit geval tijdens uw leven een onbetaalde vordering op u hebben. De vordering moet worden betaald zodra u overlijdt. U kunt bijvoorbeeld op papier schrijven dat uw huis door de schenking nu van uw kinderen komt, maar dat het huis pas na uw overlijden voor hen beschikbaar is. Dit geschenk erkent de schuld, dus de ontvanger krijgt een vordering op u. Over deze vordering betaalt u jaarlijks 6 procent rente, die over het algemeen niet zonder gevolgen tussentijds mag worden afgelost. Indien van toepassing betalen de kinderen nu schenkingsrechten, maar houden deze vordering bij uw overlijden in op de nalatenschap.
Wanneer kies je voor een papieren donatie?
Een papieren donatie heeft veel zin als u niet wilt doneren of als u contant geld beschikbaar heeft, maar onroerend goed of andere zaken heeft die niet direct van de hand kunnen worden gedaan. Door op papier te doneren, kunt u in het geschonken huis blijven wonen. Doneren op papier kan ook handig zijn als u wilt besparen op uw vermogen in relatie tot het toekomstige verpleeghuis en de daarbij behorende eigen investering volgens de Wlz.
Het voordeel van doneren op papier
Enkele voordelen van een papieren donatie:
- U betaalt 6 procent per donatie. Dit is een nieuwe vereiste sinds de nieuwe Gift Act 2010. Dit betekent dat uw eigendom kleiner wordt. Een ontvanger van een gift, zoals uw zoon of dochter, betaalt straks minder erfbelasting.
- Een donateur kan bepaalde bedragen belastingvrij schenken.
- Een ander voordeel is dat u in uw woning kunt blijven wonen en u de claim kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting in box 3.
- Door uw vermogen te verminderen, kunt u (weer) toeslagen krijgen.
- Als u binnen enkele jaren naar een verzorgingstehuis moet, is het verstandig om te bezuinigen. Uiteindelijk telt uw vermogen mee in de eigen bijdrage berekening.
Nadelen van doneren op papier
Nadelen van doneren op papier:
- Als de schuld na overlijden blijft bestaan, moet u naar een notaris gaan om discussies met de belastingdienst te voorkomen. Als de schuld tijdens de levensduur wordt vereffend, volstaat een onderhandse akte.
- De schenker moet elk jaar zijn rente betalen. Dit betekent dat u contant geld ter beschikking moet hebben.
- Voor de ontvanger vanaf jaar 2 zijn de vorderingen gelijk aan het vermogen dat moet worden betaald voor de vermogenswinstbelasting in kolom 3 van de inkomstenbelasting.
Vorderingen van de Belastingdienst, te betalen rente
De eisen die de Belastingdienst stelt zijn:
- Er moet een notariële schenkingsakte worden opgemaakt als u de erfbelasting wilt verlagen.
- Ook moeten ouders jaarlijks 6 procent rente betalen.
Belastingvrij schenken in 2022
In 2022 kan tot 106.671 euro belastingvrij worden geschonken als de ontvanger dit geld besteedt aan de aankoop van een eigen woning (hypotheekaflossing, aankoop woning, verbouwing). In 2021 was dat ruim 1 ton (105.302 euro). Goed om te weten is dat de vrijstelling op 1 januari 2024 afloopt. Voor het overige zijn de uitzonderingen in 2022 als volgt:
Belastingvrije schenkingen, vrijstellingen in 2022:
De ontvanger van de donatie | Bedragen vrijgesteld van schenkbelasting in 2022 | Vereisten |
---|---|---|
Kinderen | 5677 euro per jaar | vrij te gebruiken, niet in combinatie met de verhoogde vrijstelling in hetzelfde jaar |
Kinderen | 18 t/m 40 jaar, eenmalig verhoogde vrijstelling van 27.231 euro | vrij besteedbaar |
Kinderen | 18 t/m 40 jaar, vrijstelling eenmalig verhoogd naar 56.724 euro | van 26.881 euro te besteden aan duur onderzoek |
Iemand anders dan je kind | 2274 euro per jaar | dit geld is gratis te gebruiken |
Laatste donatie op papier
Bespreek het met uw notaris of doe een donatie op een papier dat voor u handig is. Je gaat schulden aan en moet rente betalen, niet iedereen wil dat. Het voordeel voor de begunstigde is dat de rente ook belastingvrij is. Het nadeel kan zijn dat als de erfenis te klein blijkt, deze na aftrek van de vordering zelf negatief kan worden.€