Belastingaangifte broer of zus erfenis
Heeft u een erfenis voor een broer of zus? Als u een erfenis krijgt van een broer of zus, moet u in de meeste gevallen ook al dan niet met hulp van een accountant en notaris aangifte doen. Allereerst de aangifte erfbelasting als u de erfenis accepteert, maar ook de aangifte inkomstenbelasting. Op welk deel van de nalatenschap en erfenis heeft u recht als een broer of zus overlijdt en wie doet de aangifte bij de Belastingdienst? Een broer of zus betaalt dezelfde successierechten over een erfenis als een verre vriend. De erfbelasting is niet alleen minder gunstig, maar het tarief is ook hoger.
Inhoud
- Wie erft en wat is de verdeling van de erfenis van een alleenstaande broer of zus in het gezin
- De hoogte van de erfbelasting als u erft van een broer, zus, oom of tante
- Wie regelt de begrafenis of crematie van een familielid?
- Belastingaangifte en successierechten broer of zus
- Aangifte inkomstenbelasting overleden broer of zus
- Welke gevolgen heeft een erfenis voor uw eigen aangifte inkomstenbelasting?
- Hulp bij de aangifte na overlijden, een accountant of doe je het zelf?
Wie erft en wat is de verdeling van de erfenis van een alleenstaande broer of zus in het gezin
Wanneer een broer of zus overlijdt, wordt duidelijk wie er van de broer of zus erft. Als er geen testament is opgemaakt, treedt automatisch het erfrecht in werking. Dan bepaalt de wet wie de erfgenamen zijn: wie als erfgenamen en erfgenamen? Als er geen testament en geen kinderen zijn, zijn de langstlevende broers en zussen en ouders de erfgenamen. Bij de verdeling van de erfenis hebben de langstlevende ouders recht op ten minste het deel van het kind en dat dit deel ten minste een kwart van de erfenis moet bedragen. De rest is voor broers en zussen.
De hoogte van de erfbelasting als u erft van een broer, zus, oom of tante
Als broer of zus wordt de belastingdienst behandeld als een andere verkrijger. Hierdoor betaalt u relatief veel erfbelasting en erfbelasting, een kind heeft bijvoorbeeld een veel hogere vrijstelling. U betaalt hetzelfde alsof u niet van een broer of zus erfde, maar van een oom of tante of zelfs een vreemde. Er zijn kleine aftrekposten, maar over de rest moet tot 40% belasting worden betaald: hoeveel heb ik geërfd van mijn oom, tante, suikeroom, broer of zus? En het zal voor veel mensen een mislukking zijn. Erfbelasting is hetzelfde als een erfenis van een vriend of buurman. Er is een uitzondering: als broer en zus minimaal vijf jaar samenwonen, zijn ze fiscale partners en wordt de vrijstelling veel hoger, dus hetzelfde als voor partners (meer dan 671.910 euro in 2021 en meer dan 680.645 euro in 2022 ).
Wie regelt de begrafenis of crematie van een familielid?
Meestal heeft de overledene van tevoren aangekondigd wie de begrafenis of crematie zal verzorgen. In andere gevallen wordt de uitvaart georganiseerd door de naaste familie. De kosten van de uitvaart minus de vergoeding uit de uitvaartpolis worden bijgeschreven op de nalatenschap.
Belastingaangifte en successierechten broer of zus
De Belastingdienst stuurt de aangifte erfbelasting naar de contactpersoon van de overledene. Als de partner nog in leven is, is dat meestal een partner. Als er een testament wordt gemaakt, kan dit de executeur zijn. Het is ook mogelijk om een notaris te vragen de verklaring voor u in te dienen. De contactpersoon vult in overleg met de erfgenamen het belastingformulier in. Het laat zien wat activa zijn banktegoeden, huis, huishoudelijke goederen, leningen en schulden. Als de erfenis door de betrokkenen wordt aanvaard, wordt de erfenis verdeeld. Als de erfenis positief is, betaalt u daarover successierechten.
Aangifte inkomstenbelasting overleden broer of zus
In de meeste gevallen moet de overledene ook aangifte inkomstenbelasting doen. Ook in dit geval wordt de aangifte gedaan door een bij de Belastingdienst bekende contactpersoon. De in de loop van het jaar betaalde belasting, inclusief loonbelasting, is inbegrepen in de over het jaar verschuldigde inkomstenbelasting. Als er een schuld uit voortvloeit, wordt deze bijgeschreven op de erfenis.
Welke gevolgen heeft een erfenis voor uw eigen aangifte inkomstenbelasting?
De erfenis van een broer of zus kan ook gevolgen hebben voor uw eigen aangifte inkomstenbelasting. In de meeste gevallen staat het niet in kolom 1 van de inkomstenbelasting, maar in kolom 3 sparen en vermogen. Gelukkig merk je daar niets van in het jaar van overlijden. Bij kolom 3, waarover u onroerende voorheffing betaalt, controleert de Belastingdienst uw vermogen op 1 januari van het jaar. Als iemand in 2020 overlijdt en het geld staat op 1 januari 2021 nog op uw spaarrekening, dan betaalt u daarover pas inkomstenbelasting bij uw belastingaangifte 2021. Dus in het voorjaar van 2022.
Hulp bij de aangifte na overlijden, een accountant of doe je het zelf?
Dit betekent dat er over het algemeen veel te regelen valt. Vind je dit allemaal ingewikkeld, dan kun je ook de hulp inroepen van een notaris of een belastingadviseur. De kosten voor deze hulp kunnen van persoon tot persoon verschillen, dus het is de moeite waard om vooraf meerdere offertes aan te vragen en deze online te vergelijken. De erfgenaam is niet verplicht om de hulp van een ander in te roepen als het testament dit niet vereist, maar u hebt de kennis nodig om het correct te doen.
Lees verder
€